- 毎月の掛金は7万円(年84万円
- ↑が全部所得控除になるので、税金が安くなる
- 住民税10%、所得税20%なら25.2万
- 住民税10%、所得税30%なら33.6万
- さらに掛金の70%(58.8万)まで貸付を受けることができる
- 年利1.5%(0.88万)
- 積み立てたお金を引き出すときは、退職所得控除を受けられる
- 40万 × 積み立て年数が控除
- さらに、残りの金額の半分が控除
シミュレーション
(積立時、受取時ともに)所得税20%、10年間で退職する場合
課税所得330~695万
毎年の収支
-84 + 25.2 + 58.8 - 0.88 = -0.88
退職金受け取り時の税金
(840 - 400)/2 × 0.3(住民税、所得税) = 66
退職時の収支
840(掛金の合計) - 588(借入金の合計) - 66 = 186
トータルの収支
186 - 0.88×10 = 177.2
→ 毎年0.88万(計8.8万)の支払いで、10年後に186万手に入る。
(積立時、受取時ともに)所得税23%、10年間で退職する場合
課税所得695~900万
毎年の収支
-84 + 27.7 + 58.8 - 0.88 = 1.62
退職金受け取り時の税金
(840 - 400)/2 × 0.33(住民税、所得税) = 72.6
退職時の収支
840(掛金の合計) - 588(借入金の合計) - 72.6 = 179.4
トータルの収支
179.4 + 1.62×10 = 195.6
→ 毎年1.62万得して、10年後に179.4万手に入る。
(積立時、受取時ともに)所得税30%、10年間で退職する場合
毎年の収支
-84 + 33.6 + 58.8 - 0.88 = 7.5
退職金受け取り時の税金
(840 - 400)/2 × 0.4(住民税、所得税) = 88
退職時の収支
840(掛金の合計) - 588(借入金の合計) - 88 = 164
トータルの収支
164 + 7.5×10 = 239
→ 毎年7.5万得して、10年後に164万手に入る
最初の5年の所得税が20%、以降の所得税が40%、20年間で退職する場合
毎年の収支(~5年)
-84 + 25.2 + 58.8 - 0.88 = -0.88
毎年の収支(5~20年)
-84 + 42 + 58.8 - 0.88 = 15.92
退職金受け取り時の税金
(1680 - 800)/2 × 0.5(住民税、所得税) = 220
退職時の収支
1680(掛金の合計) - 1176(借入金の合計) - 220 = 284
トータルの収支
186 - 0.88×5 + 15.92×15 = 420.5
増える手間など
- 所持金を把握しにくくなる
- 借入の更新手続きを毎年やる必要がある
- 借入は支払い実績に応じて後から受けられるので、一時的に金が減る
- 確定申告の手間
- 借入金の処理
- 掛金の処理
疑問、残論点
- 加入手続きどうするか?
何月から始めると、確定申告とか楽か?- 特にないっぽい
借りるタイミングは借入できるタイミングは?- 12ヶ月以上、かつ計10万円以上積み立てていること
個人事業主の場合「退職」ってどのタイミングになる?- 廃業時 ≒ すべての事業を停止したとき
尚、事業を再開しちゃいけないとは書いてない
メモ
- 所得税率
- ~195万：5%
- 195~330：10%
- 330~695：20%
- 695~900：23%
- 900~1800：33%
- 1800~4000：40%
- 4000~：45%